ООО "Эликом Т" ИНН:0326508833 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38623146 ОКВЭД:45.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года338814597620
11504 Основные средства на конец предыдущего года145976200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года338814597620
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года145976200
12103 Запасы на конец отчетного года4939613910
12104 Запасы на конец предыдущего года396139100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года107858604105480
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года86041054800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18347484684471819
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4846844718190
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2918113846203860
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года138462038618190
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3256915305211471819
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года153052114718190
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6866000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5003000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года687650133305147
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года501333051470
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1000000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года256779078178421672
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года90781784216720
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1621400
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года214000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2569310292178420
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года102921784216720
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3256915305211471819
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года153052114718190
21103 Выручка за отчетный год9201827887483451550
21104 Выручка за предыдущий год278874834515500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8538125621408621379
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год212964377113600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6637226674830
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год659145741900
22103 Коммерческие расходы за отчетный год127000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год146000
22203 Управленческие расходы за отчетный год4194000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4179000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2316226674830
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год226645741900
23203 Проценты к получению за отчетный год105000
23204 Проценты к получению за предыдущий год7000
23303 Проценты к уплате за отчетный год11661000
23304 Проценты к уплате за предыдущий год6610000
23503 Прочие расходы за отчетный год737234340
23504 Прочие расходы за предыдущий год72525190
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2337213539490
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год213539491710
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4674277900
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год427790340
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год187017083159171
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год170831591370
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1870000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1708000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1870)/Стоимость активов (32569) = 5.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2316)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (85381+127+4194) = 2.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2316)/Выручка (92018) = 2.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1870)/Выручка (92018) = 2.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.14

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.14<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.108

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.057

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.072

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.268

Индекс Альтмана Z = 1.66

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.66<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.71), коэффициент быстрой ликвидности (1.13), коэффициент текущей ликвидности (1.14), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (2.52%), рентабельность компании (2.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники