ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЗДОЛЬЕ" ИНН:0326509019 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38623502 ОКВЭД:70.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года107658139122434
11504 Основные средства на конец предыдущего года1391224340
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года107658139122434
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1391224340
12103 Запасы на конец отчетного года98517840
12104 Запасы на конец предыдущего года178400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1361610736315421
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1041001542010
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года861700
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года326000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года50839217
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года392175
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2374810918615638
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1091831563715
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13140512309818072
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1230951807115
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года811000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1074300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1441700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2633144277659
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года144277659-119
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года115281999800
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года9998000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года115281999800
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года9998000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года459814001793
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1400179367
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1415972918620
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7288861966
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18757869110413
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года868810412133
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13140512309818072
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1230951807115
21103 Выручка за отчетный год173552046316331
21104 Выручка за предыдущий год20463163310
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17355155519350
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2046393500
22203 Управленческие расходы за отчетный год2164900
22204 Управленческие расходы за предыдущий год491200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4294155519350
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1555193500
23303 Проценты к уплате за отчетный год1902076790
23304 Проценты к уплате за предыдущий год767900
23403 Прочие доходы за отчетный год422202111
23404 Прочие доходы за предыдущий год22021110
23503 Прочие расходы за отчетный год135020081683
23504 Прочие расходы за предыдущий год20081683129
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2462280667778
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год80667778-129
24603 Прочее за отчетный год53700
24604 Прочее за предыдущий год129800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2515967687778
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год67687778-129
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2515900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год676800
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 311441700
32008 Величина капитала на 311442700
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2516000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2516000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2516000
33218 Убыток (ИТОГО)2516000
33003 Величина капитала на 31811000
33007 Величина капитала на 31-1074300
33008 Величина капитала на 31-263300
36003 Чистые активы на 31-263300
36004 Чистые активы на 311442700
41103 Поступления – всего за отчетный год5663500
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1709400
41193 Прочие поступления за отчетный год3954100
41203 Платежи – всего за отчетный год8146800
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3572900
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год154100
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год1570000
41293 Прочие платежи за отчетный год2849800
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-2483300
42103 Поступления – всего за отчетный год764300
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год764300
42203 Платежи – всего за отчетный год959500
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год959500
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-195200
43103 Поступления – всего за отчетный год2725400
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год2725400
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год2725400
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период46900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЗДОЛЬЕ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЗДОЛЬЕ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЗДОЛЬЕ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-25159)/Стоимость активов (131405) = -19.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЗДОЛЬЕ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4294)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+21649) = -19.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЗДОЛЬЕ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4294)/Выручка (17355) = -24.74 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЗДОЛЬЕ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-25159)/Выручка (17355) = -144.97 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЗДОЛЬЕ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.81

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЗДОЛЬЕ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.75

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.75<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЗДОЛЬЕ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЗДОЛЬЕ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЗДОЛЬЕ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.073

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.191

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.187

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.02

Индекс Альтмана Z = -1.421

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЗДОЛЬЕ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.75), коэффициент текущей ликвидности (0.81), коэффициент наличия собственных средств (-0.02), рентабельность продукции (-24.74%), рентабельность компании (-144.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЗДОЛЬЕ"