ООО "СТРОЙПРОЕКТ И К" ИНН:0326509107 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38623714 ОКВЭД:74.20.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года30413161479
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года131614790
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года30413161479
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года131614790
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года30413161479
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года131614790
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года29100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года126900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года30112791435
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года127914350
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года33744
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года37440
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года33744
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года37440
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года30413161479
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года131614790
21103 Выручка за отчетный год29217162797
21104 Выручка за предыдущий год171627970
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год292-1051516
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год171615160
22203 Управленческие расходы за отчетный год233600
22204 Управленческие расходы за предыдущий год182100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2044-1051516
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-10515160
23403 Прочие доходы за отчетный год21196
23404 Прочие доходы за предыдущий год1960
23503 Прочие расходы за отчетный год191697
23504 Прочие расходы за предыдущий год16970
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2042-1021425
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-10214250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2042-1021425
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-10214250
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-204200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-10200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2042)/Стоимость активов (304) = -671.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2044)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+2336) = -87.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2044)/Выручка (292) = -700 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2042)/Выручка (292) = -699.32 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 101.33

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 101.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 101.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.99

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -6.717

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -6.717

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 100.333

Индекс Альтмана Z = 44.808

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (101.33), коэффициент быстрой ликвидности (101.33), коэффициент текущей ликвидности (101.33), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (-700%), рентабельность компании (-699.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники