Общество с ограниченной ответственностью "Бухучет-Плюс" ИНН:0326509379 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38624387 ОКВЭД:74.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года12400
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10340
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1244634
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года46340
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1244634
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года46340
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года204634
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года46340
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1244634
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года46340
21103 Выручка за отчетный год487402299
21104 Выручка за предыдущий год4022990
21203 Себестоимость продаж за отчетный год260366275
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3662750
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2273624
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год36240
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2273624
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год36240
23503 Прочие расходы за отчетный год10400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1233624
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год36240
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1231224
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12240

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Бухучет-Плюс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Бухучет-Плюс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Бухучет-Плюс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (123)/Стоимость активов (124) = 99.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Бухучет-Плюс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (227)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (260+0+0) = 87.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Бухучет-Плюс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (227)/Выручка (487) = 46.61 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Бухучет-Плюс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (123)/Выручка (487) = 25.26 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Бухучет-Плюс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.19

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.19<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Бухучет-Плюс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Бухучет-Плюс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Бухучет-Плюс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Бухучет-Плюс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.161

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.992

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.992

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.192

Индекс Альтмана Z = 11.158

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Бухучет-Плюс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.19), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (46.61%), рентабельность компании (25.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Бухучет-Плюс"