ООО "ИТ-ЭКСПРЕСС" ИНН:0326509756 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38625292 ОКВЭД:72.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года464933
11504 Основные средства на конец предыдущего года491334
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года464951
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года493134
12103 Запасы на конец отчетного года7145
12104 Запасы на конец предыдущего года1450
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3860
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года62049
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17526
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года52678
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года627211
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7231127
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10812262
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12262161
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2515-89
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15-89-32
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года143133
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года43133180
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года143133
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года43133180
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года826418
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года641814
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года826418
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года641814
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10812262
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12262161
21103 Выручка за отчетный год1007788334
21104 Выручка за предыдущий год7883340
21203 Себестоимость продаж за отчетный год894644372
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год64437229
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год113144-38
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год144-38-29
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год113144-38
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год144-38-29
23503 Прочие расходы за отчетный год715318
23504 Прочие расходы за предыдущий год53183
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4291-56
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год91-56-32
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4591-56
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год91-56-32

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (45)/Стоимость активов (108) = 41.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (113)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (894+0+0) = 12.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (113)/Выручка (1007) = 11.22 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (45)/Выручка (1007) = 4.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.76

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.67

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.67<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.185

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.417

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.389

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.301

Индекс Альтмана Z = 3.076

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.21), коэффициент быстрой ликвидности (0.67), коэффициент текущей ликвидности (0.76), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (11.22%), рентабельность компании (4.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники