Общество с ограниченной ответственностью " Вкус хлеба " ИНН:0326509925 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38625837 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года992761581
12104 Запасы на конец предыдущего года76158110
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4861265508
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12655080
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года715317
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года53170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года154920791106
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2079110610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года154920791106
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2079110610
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13561870935
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18709358
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года193209171
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2091712
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года193209171
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2091712
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года154920791106
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2079110610
21103 Выручка за отчетный год1180691765892
21104 Выручка за предыдущий год917658920
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1023980954864
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год809548640
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год156710811028
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год108110280
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год156710811028
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год108110280
23403 Прочие доходы за отчетный год5900
23503 Прочие расходы за отчетный год89012
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год153710811016
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год108110160
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год19014689
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год146890
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1347935927
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9359270

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью " Вкус хлеба "

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью " Вкус хлеба "

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью " Вкус хлеба "

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1347)/Стоимость активов (1549) = 86.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью " Вкус хлеба "

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1567)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10239+0+0) = 15.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью " Вкус хлеба "

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1567)/Выручка (11806) = 13.27 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью " Вкус хлеба "

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1347)/Выручка (11806) = 11.41 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью " Вкус хлеба "

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.03

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью " Вкус хлеба "

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью " Вкус хлеба "

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью " Вкус хлеба "

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью " Вкус хлеба "

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.875

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.87

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.992

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.026

Х5 = Выручка/Активы = 7.622

Индекс Альтмана Z = 15.004

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью " Вкус хлеба "

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.37), коэффициент быстрой ликвидности (2.89), коэффициент текущей ликвидности (8.03), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (13.27%), рентабельность компании (11.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью " Вкус хлеба "