Общество с ограниченной ответственностью "Булат и К" ИНН:0326509996 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38625990 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года214010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15971616330
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1233300
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года198300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2139123
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года91230
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года149300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года40072528343
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года25283430
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года40072528343
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25283430
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года213300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года132000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года21431330319
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13303190
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года172000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года144119824
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1198240
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1864119824
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1198240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года40072528343
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25283430
21103 Выручка за отчетный год1413200
21104 Выручка за предыдущий год1999400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1313000
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1895800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год100200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год103600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год100200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год103600
23503 Прочие расходы за отчетный год4500
23504 Прочие расходы за предыдущий год2500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год95700
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год101100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год14400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год81300
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год101100
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год81300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год101100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Булат и К"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Булат и К"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Булат и К"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (813)/Стоимость активов (4007) = 20.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Булат и К"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1002)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13130+0+0) = 7.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Булат и К"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1002)/Выручка (14132) = 7.09 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Булат и К"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (813)/Выручка (14132) = 5.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Булат и К"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Булат и К"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Булат и К"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Булат и К"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Булат и К"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.964

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.203

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.239

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.15

Индекс Альтмана Z = 9.799

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Булат и К"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.97), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.53), рентабельность продукции (7.09%), рентабельность компании (5.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Булат и К"