АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БУРЯТСКИЙ ЦЕНТР РЕГИОНАЛЬНЫХ ГЕОЛОГИЧЕСКИХ РАБОТ" ИНН:0326510053 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01429610 ОКВЭД:74.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года28907298352200222602
11504 Основные средства на конец предыдущего года2974529746226025780
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года4379122500
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года2790980383
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года33286310602977330373
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года32535298433037313540
12103 Запасы на конец отчетного года1276435534412553
12104 Запасы на конец предыдущего года1068349325532753
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года369354118582045
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2989175720454448
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года259321250
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года593212500
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2624137280
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2412928096
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1673792563686129
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4086631161297298
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года34959389853614136502
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года36621361543650220838
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года27329273292732927329
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2732927329273292439
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-30399-19084-4870-10810
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-21969-9990-10810-13615
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-307082452245916519
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года536017339165195997
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года395300
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года38200430
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года395300
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года38200430
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года25559652559264591
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6525592645910
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1045121388775615392
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года21924108821539214411
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года1980277400
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года2774198800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года37990306871368219983
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года31223187961998314411
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года34959389853614136502
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года36621361553650220838
21103 Выручка за отчетный год1214235851457178844
21104 Выручка за предыдущий год2923750982884413514
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14862299902575619356
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год30160304981935627838
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2720586119961-10512
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-92320484-10512-14324
22203 Управленческие расходы за отчетный год8628128718770179
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1324499371790
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-11348-701011191-10858
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1416710547-10858-15667
23303 Проценты к уплате за отчетный год213474310252
23304 Проценты к уплате за предыдущий год743102520
23403 Прочие доходы за отчетный год1196877487424
23404 Прочие доходы за предыдущий год669148742421173
23503 Прочие расходы за отчетный год611513202723974
23504 Прочие расходы за предыдущий год5242508639748777
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-7629-89969942-7410
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-134614484-7410-3271
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год62-11200
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год230137200
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год13300
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год182000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год1589121300
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год26929800
24603 Прочее за отчетный год2389017670
24604 Прочее за предыдущий год1192212500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-8430-78168175-7410
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1197990-7410-3271
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-8430-78168175-7410
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1197990-7410-3271
32003 Величина капитала на 312732927329273292439
32007 Величина капитала на 31-21969-9990-10810-13615
32008 Величина капитала на 31536017339165195997
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8430909400
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)84309094017173
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8430909400
33218 Убыток (ИТОГО)8430909400
33003 Величина капитала на 3127329273292732927329
33007 Величина капитала на 31-30399-19084-4870-10810
33008 Величина капитала на 31-307082452245916519
36003 Чистые активы на 31-307082452245916519
36004 Чистые активы на 31536017338165195997
41103 Поступления – всего за отчетный год20250392984958612832
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1268734465434449087
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год7457000
41193 Прочие поступления за отчетный год106483361423745
41203 Платежи – всего за отчетный год37152402364990411582
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3702362534863561
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2455722639226304136
41293 Прочие платежи за отчетный год889313972237883885
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-16902-938-3181250
43103 Поступления – всего за отчетный год170001936000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год170001936000
43203 Платежи – всего за отчетный год100800
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год100800
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год169001136000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-2-92732821250

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-8430)/Стоимость активов (34959) = -24.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-11348)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14862+0+8628) = -48.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-11348)/Выручка (12142) = -93.46 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-8430)/Выручка (12142) = -69.43 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.251

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.241

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.218

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.081

Индекс Альтмана Z = -3.982

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.04), коэффициент наличия собственных средств (-0.09), рентабельность продукции (-93.46%), рентабельность компании (-69.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники