ООО "ТЭК-СЕРВИС" ИНН:0326510078 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38626110 ОКВЭД:45.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года66860
11504 Основные средства на конец предыдущего года8600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года66860
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года111944660
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4466010
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года808497506
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4975060
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1927943566
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года94356610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19931029566
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года102956610
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года13669590
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9594320
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1376969442
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года96944210
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года55000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6760124
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года601240
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года61760124
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года601240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19931029566
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года102956610
21103 Выручка за отчетный год468037083460
21104 Выручка за предыдущий год370834600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год304425602522
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год256025220
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год16361148938
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11489380
22203 Управленческие расходы за отчетный год7404150
22204 Управленческие расходы за предыдущий год41500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год896733938
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7339380
23403 Прочие доходы за отчетный год300
23503 Прочие расходы за отчетный год35395506
23504 Прочие расходы за предыдущий год955060
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год546638432
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6384320
24603 Прочее за отчетный год1411110
24604 Прочее за предыдущий год11100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год405527432
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5274320
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4055270
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5274320

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (405)/Стоимость активов (1993) = 20.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (896)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3044+0+740) = 23.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (896)/Выручка (4680) = 19.15 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (405)/Выручка (4680) = 8.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.12

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.933

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.203

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.274

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.23

Индекс Альтмана Z = 10.965

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.31), коэффициент быстрой ликвидности (3.12), коэффициент текущей ликвидности (3.12), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (19.15%), рентабельность компании (8.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники