Общество с ограниченной ответственностью "ЛИСАНА" ИНН:0326510409 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38626896 ОКВЭД:15.85

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года33013027
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года130270
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1419218
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года192180
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года344149305
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1493050
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года344149305
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1493050
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года116128305
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1283050
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года19600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года700
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года25210
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года2100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года228210
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года344149305
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1493050
21103 Выручка за отчетный год129919374026
21104 Выручка за предыдущий год193740260
21203 Себестоимость продаж за отчетный год117617993732
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год179937320
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год123138294
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1382940
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год123138294
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1382940
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год123138294
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1382940
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год18210
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год105117294
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1172940
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год10500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год11700
32003 Величина капитала на 311100
32007 Величина капитала на 3111700
32008 Величина капитала на 3112800
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10500
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)10500
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10500
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)10500
33003 Величина капитала на 311100
33007 Величина капитала на 3110500
33008 Величина капитала на 3111600
36003 Чистые активы на 3111600
36004 Чистые активы на 3112800
41103 Поступления – всего за отчетный год161800
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год129900
41193 Прочие поступления за отчетный год31900
41203 Платежи – всего за отчетный год162300
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год108200
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год5900
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год3500
41293 Прочие платежи за отчетный год44700
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЛИСАНА"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЛИСАНА"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЛИСАНА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (105)/Стоимость активов (344) = 30.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЛИСАНА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (123)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1176+0+0) = 10.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЛИСАНА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (123)/Выручка (1299) = 9.47 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЛИСАНА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (105)/Выручка (1299) = 8.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЛИСАНА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.51

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЛИСАНА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЛИСАНА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЛИСАНА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.34

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.34<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЛИСАНА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.98

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.305

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.358

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.509

Х5 = Выручка/Активы = 3.776

Индекс Альтмана Z = 6.056

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЛИСАНА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (1.51), коэффициент текущей ликвидности (1.51), коэффициент наличия собственных средств (0.34), рентабельность продукции (9.47%), рентабельность компании (8.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЛИСАНА"