Общество с ограниченной ответственностью "Грузовое автотранспортное предприятие №3" ИНН:0326510416 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38626920 ОКВЭД:50.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года120529501810
12104 Запасы на конец предыдущего года295018100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года232616661432
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года166614320
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года61390
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года353146223381
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года462233810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года353146223381
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года462233810
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года124720
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года72410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1348251
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года82510
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года19552637141
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года26371410
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года144219033189
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года190331890
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года339745403330
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года454033300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года353146223381
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года462233810
21103 Выручка за отчетный год626282405991
21104 Выручка за предыдущий год824059910
21203 Себестоимость продаж за отчетный год568374195924
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год741954940
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год57982167
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8214970
22203 Управленческие расходы за отчетный год4707440
22204 Управленческие расходы за предыдущий год7444300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1097767
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год77670
23503 Прочие расходы за отчетный год283113
23504 Прочие расходы за предыдущий год31130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год814654
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год46540
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год221513
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год15130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год593141
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год31410
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год59310
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год31410

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Грузовое автотранспортное предприятие №3"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Грузовое автотранспортное предприятие №3"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Грузовое автотранспортное предприятие №3"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (59)/Стоимость активов (3531) = 1.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Грузовое автотранспортное предприятие №3"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (109)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5683+0+470) = 1.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Грузовое автотранспортное предприятие №3"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (109)/Выручка (6262) = 1.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Грузовое автотранспортное предприятие №3"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (59)/Выручка (6262) = 0.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Грузовое автотранспортное предприятие №3"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Грузовое автотранспортное предприятие №3"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.68

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.68<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Грузовое автотранспортное предприятие №3"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Грузовое автотранспортное предприятие №3"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Грузовое автотранспортное предприятие №3"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.592

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.039

Индекс Альтмана Z = 4.134

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Грузовое автотранспортное предприятие №3"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.68), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (1.74%), рентабельность компании (0.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Грузовое автотранспортное предприятие №3"