ООО "БАЙКАЛЬСКИЙ КУПЕЦ" ИНН:0326510462 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38627026 ОКВЭД:51.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года224371
11504 Основные средства на конец предыдущего года371350
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года224371
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года371350
12103 Запасы на конец отчетного года770611162
12104 Запасы на конец предыдущего года111628616
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7674035071
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3507120623
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20201022
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1022497
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8646647255
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4725529736
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8668947626
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4762630085
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13281099
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10991253
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года96938300
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года830011768
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7566838227
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3822717064
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8536146527
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4652728832
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8668947626
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4762630085
21103 Выручка за отчетный год208753183084
21104 Выручка за предыдущий год183084154158
21203 Себестоимость продаж за отчетный год215234182079
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год182079155393
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-64811005
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1005-1235
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-64811005
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1005-1235
23403 Прочие доходы за отчетный год200067787
23404 Прочие доходы за предыдущий год77878456
23503 Прочие расходы за отчетный год131918694
23504 Прочие расходы за предыдущий год86947082
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год33498
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год98139
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6738
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год380
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год26760
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год60139

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (267)/Стоимость активов (86689) = 0.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-6481)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (215234+0+0) = -3.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-6481)/Выручка (208753) = -3.1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (267)/Выручка (208753) = 0.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.125

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.016

Индекс Альтмана Z = 0.873

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.92), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (-3.1%), рентабельность компании (0.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники