ООО "СилкВэй" ИНН:0326510590 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38627291 ОКВЭД:21.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года152533492
12104 Запасы на конец предыдущего года5334920
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3924246
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года42380
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года109310
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года653606538
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6065340
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6536051377
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6055330
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года256-414313
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-414-5160
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года35110131024
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года101310240
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года35110131024
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года101310240
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года46640
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6250
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года46640
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6536051377
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6055330
21103 Выручка за отчетный год1310390000323
21104 Выручка за предыдущий год3903230000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10382760001027
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2768360000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год272114000-704
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год114-5130000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год272114000-704
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год114-5130000
23503 Прочие расходы за отчетный год161100013
23504 Прочие расходы за предыдущий год7120000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год256103000-717
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год107-5250000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1000
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год246103000-717
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год103-5250000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (246)/Стоимость активов (653) = 37.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (272)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1038+0+0) = 26.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (272)/Выручка (1310) = 20.76 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (246)/Выручка (1310) = 18.78 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 14.2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 10.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.93

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.377

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.392

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.645

Х5 = Выручка/Активы = 2.006

Индекс Альтмана Z = 4.477

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.37), коэффициент быстрой ликвидности (10.89), коэффициент текущей ликвидности (14.2), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (20.76%), рентабельность компании (18.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники