ООО "РЕСТОРАН "ЖИЛИ-БЫЛИ" ИНН:0326510624 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38627345 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года737378
11504 Основные средства на конец предыдущего года73780
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года737378
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года73780
12103 Запасы на конец отчетного года75319362253
12104 Запасы на конец предыдущего года193622530
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года560638700
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6387000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года175530
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года55300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года133026292983
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года262929830
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года140327023061
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года270230610
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1391270800
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года12708000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года121913972235
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года139722350
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года352516
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года25160
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года139326923051
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года269230510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года140327023061
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года270230610
21103 Выручка за отчетный год277262518818614
21104 Выручка за предыдущий год25188186140
21203 Себестоимость продаж за отчетный год248942349117154
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год23491171540
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год283216971460
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год169714600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год283216971460
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год169714600
23403 Прочие доходы за отчетный год18550448
23404 Прочие доходы за предыдущий год504480
23503 Прочие расходы за отчетный год16996722
23504 Прочие расходы за предыдущий год67220
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год131816801886
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год168018860
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год258255219
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2552190
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год106014251667
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год142516670

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1060)/Стоимость активов (1403) = 75.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2832)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24894+0+0) = 11.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2832)/Выручка (27726) = 10.21 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1060)/Выручка (27726) = 3.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.95

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.079

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.756

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.939

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.007

Индекс Альтмана Z = 9.3

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.41), коэффициент текущей ликвидности (0.95), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (10.21%), рентабельность компании (3.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники