ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОДНИК" ИНН:0326510737 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38627658 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года757555
11504 Основные средства на конец предыдущего года75550
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года757555
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года75550
12103 Запасы на конец отчетного года401741283928
12104 Запасы на конец предыдущего года412839280
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1515940895
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9408950
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6578160
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года781600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года559751464983
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года514649830
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года567252215038
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года522150380
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года606060
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года60600
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года18081500300
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года15003000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года379236254678
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года362546780
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года12360
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года3600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года561251614978
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года516149780
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года567252215038
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года522150380
21103 Выручка за отчетный год764168328166829
21104 Выручка за предыдущий год83281668290
21203 Себестоимость продаж за отчетный год735508299766538
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год82997665380
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2866284291
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2842910
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2866284291
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2842910
23403 Прочие доходы за отчетный год78313001150
23404 Прочие доходы за предыдущий год80011500
23503 Прочие расходы за отчетный год1888250350
23504 Прочие расходы за предыдущий год2503500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год176113341091
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год83410910
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3292840
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год28400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год143210501091
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год55010910

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОДНИК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОДНИК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОДНИК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1432)/Стоимость активов (5672) = 25.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОДНИК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2866)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (73550+0+0) = 3.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОДНИК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2866)/Выручка (76416) = 3.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОДНИК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1432)/Выручка (76416) = 1.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОДНИК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОДНИК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОДНИК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОДНИК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОДНИК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.318

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.252

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.31

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.011

Индекс Альтмана Z = 5.002

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОДНИК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.28), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (3.75%), рентабельность компании (1.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОДНИК"