Общество с ограниченной ответственностью "Испытательная Пожарная Лаборатория" ИНН:0326510790 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38627813 ОКВЭД:74.30.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1510723
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года107230
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17151
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1510
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3212234
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года122340
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3212234
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года122340
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-61-64-156
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-64-1560
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года86186186
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1861860
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года704
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года93186190
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1861900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3212234
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года122340
21103 Выручка за отчетный год582020
21104 Выручка за предыдущий год20200
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год831560
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год58119-156
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год119-1560
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год58119-156
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год119-1560
23503 Прочие расходы за отчетный год121910
23504 Прочие расходы за предыдущий год19100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год46100-166
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год100-1660
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1170
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3593-166
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год93-1660

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Испытательная Пожарная Лаборатория"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Испытательная Пожарная Лаборатория"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Испытательная Пожарная Лаборатория"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (35)/Стоимость активов (32) = 109.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Испытательная Пожарная Лаборатория"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (58)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Испытательная Пожарная Лаборатория"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (58)/Выручка (58) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Испытательная Пожарная Лаборатория"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (35)/Выручка (58) = 60.34 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Испытательная Пожарная Лаборатория"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Испытательная Пожарная Лаборатория"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Испытательная Пожарная Лаборатория"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Испытательная Пожарная Лаборатория"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.91

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Испытательная Пожарная Лаборатория"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.781

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.094

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.438

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.656

Индекс Альтмана Z = 17.664

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Испытательная Пожарная Лаборатория"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (0.34), коэффициент текущей ликвидности (0.34), коэффициент наличия собственных средств (-1.91), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (60.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Испытательная Пожарная Лаборатория"