Общество с ограниченной ответственностью "Руно" ИНН:0326510896 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38628215 ОКВЭД:18.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1010
11504 Основные средства на конец предыдущего года1010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1010
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11150
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10121
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12160
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1010
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11150
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10121
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12160
21103 Выручка за отчетный год1074694
21104 Выручка за предыдущий год6940
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1343694
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6940
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2690
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2690
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2690
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2690

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Руно"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Руно"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Руно"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-269)/Стоимость активов (10) = -2690 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Руно"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-269)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1343+0+0) = -20.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Руно"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-269)/Выручка (1074) = -25.05 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Руно"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-269)/Выручка (1074) = -25.05 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Руно"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Руно"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Руно"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Руно"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Руно"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -26.9

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -26.9

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Х5 = Выручка/Активы = 107.4

Индекс Альтмана Z = 0.823

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Руно"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-25.05%), рентабельность компании (-25.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Руно"