ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОРО МОРИН" ИНН:0326511152 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38628965 ОКВЭД:50.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года508165265910437
11504 Основные средства на конец предыдущего года52659104370
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года508165265910437
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года52659104370
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года49313737817
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года137378170
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года217018851842
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года188518420
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2663325810379
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3258103790
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года534795591720816
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года55917208160
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года177641741210
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17412100
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года243224322432
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года243224320
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2432243215940
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2432159400
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года24375240710
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2407100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8908120024866
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1200248660
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года33283360734866
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3607348660
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года534795591720816
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года55917208160
21103 Выручка за отчетный год273553809733991
21104 Выручка за предыдущий год38097339910
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15899120436324
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1204363240
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год114562605427667
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год26054276670
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год114562605427667
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год26054276670
23503 Прочие расходы за отчетный год35221821512210
23504 Прочие расходы за предыдущий год18215122100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7934783915457
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7839154570
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год77522741949
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год227419490
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7159556513508
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5565135080

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОРО МОРИН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОРО МОРИН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОРО МОРИН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7159)/Стоимость активов (53479) = 13.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОРО МОРИН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11456)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15899+0+0) = 72.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОРО МОРИН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11456)/Выручка (27355) = 41.88 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОРО МОРИН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7159)/Выручка (27355) = 26.17 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОРО МОРИН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОРО МОРИН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОРО МОРИН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОРО МОРИН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОРО МОРИН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.117

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.134

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.148

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.497

Индекс Альтмана Z = 1.186

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.186<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОРО МОРИН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (0.08), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (41.88%), рентабельность компании (26.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*1=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОРО МОРИН"