Общество с ограниченной ответственностью "Ялга" ИНН:0326511201 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38629054 ОКВЭД:50.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года561135815926726
11504 Основные средства на конец предыдущего года58159267260
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года561135815926726
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года58159267260
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года169402485
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года252724511329
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года245113290
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года422124513814
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года245138140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года603346061030540
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года60610305400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года379433139910
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года31399100
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2068878337833
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года783378330
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года20688783329921
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года7833299210
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1459300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17036785609
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года67856090
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года170321378609
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года213786090
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года603346061030540
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года60610305400
21103 Выручка за отчетный год279113411635288
21104 Выручка за предыдущий год34116352880
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10044115576824
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1155768240
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год178672255928464
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год22559284640
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год178672255928464
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год22559284640
23503 Прочие расходы за отчетный год2185108974530
23504 Прочие расходы за предыдущий год1089745300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год156821166223934
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11662239340
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год158320341846
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год203418460
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14099962822088
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9628220880

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ялга"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ялга"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ялга"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (14099)/Стоимость активов (60334) = 23.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ялга"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (17867)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10044+0+0) = 177.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ялга"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (17867)/Выручка (27911) = 64.01 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ялга"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (14099)/Выручка (27911) = 50.51 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ялга"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.48

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ялга"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ялга"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ялга"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ялга"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.042

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.234

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.26

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.695

Индекс Альтмана Z = 4.565

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ялга"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.48), коэффициент быстрой ликвидности (2.48), коэффициент текущей ликвидности (2.48), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (64.01%), рентабельность компании (50.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ялга"