ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУМЭН КАПИТАЛ" ИНН:0326511339 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38629216 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года629810000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года629810000
12103 Запасы на конец отчетного года606012
12104 Запасы на конец предыдущего года60400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2706600
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года66100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года31982650
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года26500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года352898512
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года986400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3528728412
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года728410400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года192281712
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2817400
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года30643500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года435010000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года30301170
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года333644670
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года446710000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3528728412
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года728410400
21103 Выручка за отчетный год421430100
21104 Выручка за предыдущий год301000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год34542430
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год24300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год76027670
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год276700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год76027670
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год276700
23403 Прочие доходы за отчетный год2400
23503 Прочие расходы за отчетный год3190
23504 Прочие расходы за предыдущий год900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год75327580
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год275800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год75327580
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год275800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУМЭН КАПИТАЛ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУМЭН КАПИТАЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУМЭН КАПИТАЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (753)/Стоимость активов (3528) = 21.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУМЭН КАПИТАЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (760)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3454+0+0) = 22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУМЭН КАПИТАЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (760)/Выручка (4214) = 18.04 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУМЭН КАПИТАЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (753)/Выручка (4214) = 17.87 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУМЭН КАПИТАЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУМЭН КАПИТАЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУМЭН КАПИТАЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУМЭН КАПИТАЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУМЭН КАПИТАЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.141

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.213

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.213

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.058

Индекс Альтмана Z = 3.112

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУМЭН КАПИТАЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.96), коэффициент быстрой ликвидности (1.04), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (18.04%), рентабельность компании (17.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУМЭН КАПИТАЛ"