Общество с ограниченной ответственностью "Вагрест" ИНН:0326511392 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:01442912 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года20032017
11504 Основные средства на конец предыдущего года20172032
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года20032017
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года20172032
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14234
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года340
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4310
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года107
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года18544
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года447
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года21882061
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20612039
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19291940
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года19401884
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года259122
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года122155
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года259122
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года122155
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года21882061
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20612039
21103 Выручка за отчетный год17222520
21104 Выручка за предыдущий год25202787
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17162503
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год25032781
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год617
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год176
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год617
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год176
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год617
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год176
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год617
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год176

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Вагрест"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Вагрест"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Вагрест"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6)/Стоимость активов (2188) = 0.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Вагрест"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1716+0+0) = 0.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Вагрест"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6)/Выручка (1722) = 0.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Вагрест"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6)/Выручка (1722) = 0.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Вагрест"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.71

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вагрест"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.71

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.71<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вагрест"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вагрест"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Вагрест"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.034

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.448

Индекс Альтмана Z = 7.627

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Вагрест"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (0.71), коэффициент текущей ликвидности (0.71), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (0.35%), рентабельность компании (0.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Вагрест"