ООО КАДРОВОЕ АГЕНТСТВО "ПЕРЕДОВИК" ИНН:0326511410 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38629456 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года297000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7699474416674
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года744166740
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года824213
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года42130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8004674458687
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года744586870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8004674458687
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года744586870
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года745357373044
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года73730430
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года220600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3305728643
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7286440
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5511728643
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7286440
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8004674458687
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года744586870
21103 Выручка за отчетный год13406841446480
21104 Выручка за предыдущий год8414464800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12415103406371
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1034063710
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год99173804109
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год738041090
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год99173804109
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год738041090
23303 Проценты к уплате за отчетный год340
23304 Проценты к уплате за предыдущий год400
23503 Прочие расходы за отчетный год141107
23504 Прочие расходы за предыдущий год1070
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год84773790102
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год737901020
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10210458
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год104580
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7457368644
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год73686440

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (745)/Стоимость активов (80046) = 0.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (991)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12415+0+0) = 7.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (991)/Выручка (13406) = 7.39 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (745)/Выручка (13406) = 5.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 14.52

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 13.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.959

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 13.525

Индекс Альтмана Z = 20.596

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (13.99), коэффициент текущей ликвидности (14.52), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (7.39%), рентабельность компании (5.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники