ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САРТО" ИНН:0326511473 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38629545 ОКВЭД:51.46

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года325852166
12104 Запасы на конец предыдущего года521660
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года132400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14626224
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года262240
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года34041871290
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года18712900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года34041871290
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18712900
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года33948650
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8651300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3404875140
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8751400
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года99600
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года99600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года34041871290
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18712900
21103 Выручка за отчетный год31915124863187
21104 Выручка за предыдущий год1248631870
21203 Себестоимость продаж за отчетный год26037109153025
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1091518290
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год58781571162
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год157113580
22103 Коммерческие расходы за отчетный год19224320
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4326740
22203 Управленческие расходы за отчетный год9812740
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2745220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2975865162
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8651620
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2975865162
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8651620
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год44613032
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год130320
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2529735130
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7351300
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год25297350
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7351300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САРТО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САРТО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САРТО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2529)/Стоимость активов (3404) = 74.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САРТО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2975)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26037+1922+981) = 10.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САРТО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2975)/Выручка (31915) = 9.32 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САРТО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2529)/Выручка (31915) = 7.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САРТО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САРТО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САРТО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САРТО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САРТО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.743

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.874

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 18.005

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САРТО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (9.32%), рентабельность компании (7.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САРТО"