Общество с ограниченной ответственностью "Эликом комплект" ИНН:0326511586 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38629812 ОКВЭД:51.84

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года551628207
12104 Запасы на конец предыдущего года6282070
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1213478016
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4780160
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года74115564857
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года155648570
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года250569645080
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года696450800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года250569645080
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года696450800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года812464132
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4641320
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года800800100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8001000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года89357004848
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года570048480
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года169365004948
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года650049480
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года250569645080
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года696450800
21103 Выручка за отчетный год25653615516873
21104 Выручка за предыдущий год36155168730
21203 Себестоимость продаж за отчетный год21483584116657
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год35841166570
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год417314216
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3142160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год417314216
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3142160
23403 Прочие доходы за отчетный год191030
23404 Прочие доходы за предыдущий год10300
23503 Прочие расходы за отчетный год100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год435417216
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4171620
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год877697
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год76430
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год348341119
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3411190

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Эликом комплект"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Эликом комплект"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Эликом комплект"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (348)/Стоимость активов (2505) = 13.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Эликом комплект"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (417)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2148+0+0) = 19.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Эликом комплект"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (417)/Выручка (2565) = 16.26 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Эликом комплект"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (348)/Выручка (2565) = 13.57 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Эликом комплект"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.48

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.48<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эликом комплект"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эликом комплект"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эликом комплект"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Эликом комплект"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.644

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.139

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.174

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.48

Индекс Альтмана Z = 6.351

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Эликом комплект"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.44), коэффициент быстрой ликвидности (1.15), коэффициент текущей ликвидности (1.48), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (16.26%), рентабельность компании (13.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Эликом комплект"