Общество с ограниченной ответственностью "Кучегэр" ИНН:0326511603 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38629835 ОКВЭД:01.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9296100
11504 Основные средства на конец предыдущего года961000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9296100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года961000
12103 Запасы на конец отчетного года84280
12104 Запасы на конец предыдущего года400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года226
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года270
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года876
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года760
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1813292
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года109109392
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1091130
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1054-595-16
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-595-2950
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1123678408
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6784080
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года39250
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1162703408
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7034080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года109109392
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1091130
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4292860
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2862800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-429-2860
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-286-2800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-429-2860
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-286-2800
23403 Прочие доходы за отчетный год800
23503 Прочие расходы за отчетный год381426
23504 Прочие расходы за предыдущий год14250
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-459-300-26
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-300-3050
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-459-300-26
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-300-3050

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Кучегэр"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Кучегэр"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Кучегэр"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-459)/Стоимость активов (109) = -421.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Кучегэр"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-429)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (429+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Кучегэр"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-429)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Кучегэр"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-459)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Кучегэр"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кучегэр"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кучегэр"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кучегэр"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -9.67

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Кучегэр"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.193

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -4.211

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -4.211

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.907

Индекс Альтмана Z = -44.244

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Кучегэр"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.02), коэффициент наличия собственных средств (-9.67), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Кучегэр"