ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЗИЯ ТРАК СЕРВИС" ИНН:0326511667 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38629947 ОКВЭД:50.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года711010000
11504 Основные средства на конец предыдущего года71100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года711010000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года71100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года31900
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года38700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года31900
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года38700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3901010000
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года458100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3371010000
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года313100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5300
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5300
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3901010000
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года458100
21103 Выручка за отчетный год36200
21104 Выручка за предыдущий год801600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год32900
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год416600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3300
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год38500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3300
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год38500
23403 Прочие доходы за отчетный год500
23503 Прочие расходы за отчетный год1500
23504 Прочие расходы за предыдущий год8100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2300
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год30400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2300
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год30400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЗИЯ ТРАК СЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЗИЯ ТРАК СЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЗИЯ ТРАК СЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (23)/Стоимость активов (390) = 5.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЗИЯ ТРАК СЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (33)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (329+0+0) = 10.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЗИЯ ТРАК СЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (33)/Выручка (362) = 9.12 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЗИЯ ТРАК СЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (23)/Выручка (362) = 6.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЗИЯ ТРАК СЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.02

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЗИЯ ТРАК СЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЗИЯ ТРАК СЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЗИЯ ТРАК СЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЗИЯ ТРАК СЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.682

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.059

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.059

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.358

Индекс Альтмана Z = 11.739

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЗИЯ ТРАК СЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (6.02), коэффициент текущей ликвидности (6.02), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (9.12%), рентабельность компании (6.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЗИЯ ТРАК СЕРВИС"