Общество с ограниченной ответственностью "ВИТАКО" ИНН:0326511699 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12756237 ОКВЭД:15.85

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1228570
11504 Основные средства на конец предыдущего года5700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1228570
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5700
12103 Запасы на конец отчетного года93181246
12104 Запасы на конец предыдущего года1812460
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года17200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года286172120
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1551200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7990
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года900
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года6400
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года694362366
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3623660
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1922419366
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4193660
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года23000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года12900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года241140121
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1401210
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года239029
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1386257216
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2572160
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года56220
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года2200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1681279245
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2792450
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1922419366
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4193660
21103 Выручка за отчетный год152014771221
21104 Выручка за предыдущий год147712210
21203 Себестоимость продаж за отчетный год137014021098
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год140210980
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год15075123
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год751230
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год15075123
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год751230
23503 Прочие расходы за отчетный год2400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12675123
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год751230
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год25150
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год15250
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год2500
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год1500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10160123
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год60980
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год10100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6000
32003 Величина капитала на 311100
32007 Величина капитала на 3112900
32008 Величина капитала на 3114000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10100
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)10100
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10100
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)10100
33003 Величина капитала на 311100
33007 Величина капитала на 3123000
33008 Величина капитала на 3124100
36003 Чистые активы на 3124100
36004 Чистые активы на 3114000
41103 Поступления – всего за отчетный год281700
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год176400
41193 Прочие поступления за отчетный год105300
41203 Платежи – всего за отчетный год274700
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год186700
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1400
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год6800
41293 Прочие платежи за отчетный год79800
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год7000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период7000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ВИТАКО"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ВИТАКО"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ВИТАКО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (101)/Стоимость активов (1922) = 5.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ВИТАКО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (150)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1370+0+0) = 10.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ВИТАКО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (150)/Выручка (1520) = 9.87 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ВИТАКО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (101)/Выручка (1520) = 6.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ВИТАКО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВИТАКО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВИТАКО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВИТАКО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ВИТАКО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.36

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.053

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.066

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.143

Х5 = Выручка/Активы = 0.791

Индекс Альтмана Z = 0.841

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ВИТАКО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (0.41), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (9.87%), рентабельность компании (6.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ВИТАКО"