Общество с ограниченной ответственностью "Виктория плюс" ИНН:0326511716 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12756275 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года15315386
11504 Основные средства на конец предыдущего года153860
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года15315386
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года153860
12103 Запасы на конец отчетного года381247247
12104 Запасы на конец предыдущего года2472470
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года752024
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20240
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года456267271
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2672710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года609420357
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4203570
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года365275180
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2751800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года24414590
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года145900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года24414590
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года145900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года609420357
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4203570
21103 Выручка за отчетный год1142182983679
21104 Выручка за предыдущий год829836790
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1132479053360
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год790533600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год97393319
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3933190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год97393319
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3933190
23403 Прочие доходы за отчетный год3500
23503 Прочие расходы за отчетный год42160149
23504 Прочие расходы за предыдущий год1601490
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год90233170
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2331700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год90233170
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2331700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Виктория плюс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Виктория плюс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Виктория плюс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (90)/Стоимость активов (609) = 14.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Виктория плюс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (97)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11324+0+0) = 0.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Виктория плюс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (97)/Выручка (11421) = 0.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Виктория плюс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (90)/Выручка (11421) = 0.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Виктория плюс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.87

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Виктория плюс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Виктория плюс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Виктория плюс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Виктория плюс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.348

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.148

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.148

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.496

Индекс Альтмана Z = 5.331

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Виктория плюс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.31), коэффициент быстрой ликвидности (0.31), коэффициент текущей ликвидности (1.87), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (0.85%), рентабельность компании (0.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Виктория плюс"