ООО "Транспорт-Тех" ИНН:0326511770 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12756482 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года390390
12104 Запасы на конец предыдущего года390390
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2722
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2216
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3415
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1513
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года451427
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года426419
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года451426
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года426419
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года760
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года630
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7663
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6333
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года375363
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года363386
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года375363
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года363386
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года451426
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года426419
22204 Управленческие расходы за предыдущий год130
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-13-203
23403 Прочие доходы за отчетный год21250
23404 Прочие доходы за предыдущий год75256
23503 Прочие расходы за отчетный год19625
23504 Прочие расходы за предыдущий год2512
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1637
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3741
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год38
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год815
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1329
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2926
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год130
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год290
32007 Величина капитала на 31630
32008 Величина капитала на 31630
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))130
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)130
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))130
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)130
33007 Величина капитала на 31760
33008 Величина капитала на 31760
36003 Чистые активы на 31760
36004 Чистые активы на 31630
41103 Поступления – всего за отчетный год2500
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2120
41193 Прочие поступления за отчетный год380
41203 Платежи – всего за отчетный год1870
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1800
41293 Прочие платежи за отчетный год70
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год630
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период630

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (13)/Стоимость активов (451) = 2.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (13)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.2

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.2<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.169

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.029

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.035

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.203

Индекс Альтмана Z = 1.652

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.652<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (1.2), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники