ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КОМПЛЕКС СТРОЙТЕРМИНАЛ" ИНН:0326511843 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12756938 ОКВЭД:15.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года393939
11504 Основные средства на конец предыдущего года39390
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года393939
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года39390
12103 Запасы на конец отчетного года220134104074
12104 Запасы на конец предыдущего года341040750
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года66561286740
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года128511220
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года885746965196
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года469551970
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года889647355236
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года473452360
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2741842997
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8429970
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года371198182
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1981820
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года578436954057
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года369540570
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года615538934239
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года389342390
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года889647355236
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года473552360
21103 Выручка за отчетный год1117118544
21104 Выручка за предыдущий год71185440
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1028657501
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год84575580
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9-1541043
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1349860
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9-1541043
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1349860
23503 Прочие расходы за отчетный год208056
23504 Прочие расходы за предыдущий год2000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-199-154987
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1549860
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-199-154987
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1549860

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КОМПЛЕКС СТРОЙТЕРМИНАЛ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КОМПЛЕКС СТРОЙТЕРМИНАЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КОМПЛЕКС СТРОЙТЕРМИНАЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-199)/Стоимость активов (8896) = -2.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КОМПЛЕКС СТРОЙТЕРМИНАЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (102+0+0) = 8.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КОМПЛЕКС СТРОЙТЕРМИНАЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9)/Выручка (111) = 8.11 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КОМПЛЕКС СТРОЙТЕРМИНАЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-199)/Выручка (111) = -179.28 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КОМПЛЕКС СТРОЙТЕРМИНАЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.44

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.44<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КОМПЛЕКС СТРОЙТЕРМИНАЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КОМПЛЕКС СТРОЙТЕРМИНАЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КОМПЛЕКС СТРОЙТЕРМИНАЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КОМПЛЕКС СТРОЙТЕРМИНАЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.345

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.445

Х5 = Выручка/Активы = 0.012

Индекс Альтмана Z = 0.359

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КОМПЛЕКС СТРОЙТЕРМИНАЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.08), коэффициент текущей ликвидности (1.44), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (8.11%), рентабельность компании (-179.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*3=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КОМПЛЕКС СТРОЙТЕРМИНАЛ"