ООО "ТРАНЗИТ-КАРГО" ИНН:0326512011 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12757624 ОКВЭД:51.47

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года5300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22553
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года25530
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года55255176
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2551760
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года55255176
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2551760
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года55255176
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2551760
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года55255176
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2551760
21103 Выручка за отчетный год240512733416
21104 Выручка за предыдущий год127334160
21203 Себестоимость продаж за отчетный год260511153250
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год111532500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-200158166
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1581660
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-200158166
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1581660
23504 Прочие расходы за предыдущий год7900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-20079166
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год791660
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-20079166
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год791660

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-200)/Стоимость активов (55) = -363.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-200)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2605+0+0) = -7.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-200)/Выручка (2405) = -8.32 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-200)/Выручка (2405) = -8.32 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -3.636

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -3.636

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = -26.577

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-8.32%), рентабельность компании (-8.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники