Общество с ограниченной ответственностью "Баяр" ИНН:0326512188 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12758133 ОКВЭД:55.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года10100
12104 Запасы на конец предыдущего года1000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2738
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7380
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года122939
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года29390
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года122939
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года29390
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года12260
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года272
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года730
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года21928
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года19290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года122939
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года29390
21103 Выручка за отчетный год36521
21104 Выручка за предыдущий год5210
21203 Себестоимость продаж за отчетный год27047
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год95-26
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5-260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год95-26
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5-260
23503 Прочие расходы за отчетный год950
23504 Прочие расходы за предыдущий год500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Баяр"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Баяр"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Баяр"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (12) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Баяр"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (27+0+0) = 33.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Баяр"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9)/Выручка (36) = 25 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Баяр"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (36) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Баяр"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Баяр"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Баяр"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Баяр"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Баяр"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.833

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5

Индекс Альтмана Z = 10.714

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Баяр"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (6), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (25%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Баяр"