ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСПУБЛИКАНСКИЙ МОНИТОРИНГОВЫЙ ЦЕНТР" ИНН:0326512389 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12758728 ОКВЭД:45.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года85132
11504 Основные средства на конец предыдущего года132185
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года85132
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года132185
12103 Запасы на конец отчетного года536619
12104 Запасы на конец предыдущего года619679
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года228155
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года155138
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года233
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года318
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года787777
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года777835
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года872909
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9091020
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-17410
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-19970
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1731-1987
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1987-1925
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года22602330
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года23302310
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года343566
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года566635
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года26032896
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года28962945
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года872909
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9091020
21103 Выручка за отчетный год1196550
21104 Выручка за предыдущий год550401
21203 Себестоимость продаж за отчетный год571578
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1862293
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год625-28
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год364-1892
22203 Управленческие расходы за отчетный год2940
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3920
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год331-28
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-28-1892
23503 Прочие расходы за отчетный год6426
23504 Прочие расходы за предыдущий год1643
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год267-54
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-44-1935
24603 Прочее за отчетный год110
24604 Прочее за предыдущий год100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год256-54
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-54-1935
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2560
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-540

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСПУБЛИКАНСКИЙ МОНИТОРИНГОВЫЙ ЦЕНТР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСПУБЛИКАНСКИЙ МОНИТОРИНГОВЫЙ ЦЕНТР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСПУБЛИКАНСКИЙ МОНИТОРИНГОВЫЙ ЦЕНТР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (256)/Стоимость активов (872) = 29.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСПУБЛИКАНСКИЙ МОНИТОРИНГОВЫЙ ЦЕНТР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (331)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (571+0+294) = 38.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСПУБЛИКАНСКИЙ МОНИТОРИНГОВЫЙ ЦЕНТР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (331)/Выручка (1196) = 27.68 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСПУБЛИКАНСКИЙ МОНИТОРИНГОВЫЙ ЦЕНТР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (256)/Выручка (1196) = 21.4 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСПУБЛИКАНСКИЙ МОНИТОРИНГОВЫЙ ЦЕНТР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСПУБЛИКАНСКИЙ МОНИТОРИНГОВЫЙ ЦЕНТР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСПУБЛИКАНСКИЙ МОНИТОРИНГОВЫЙ ЦЕНТР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСПУБЛИКАНСКИЙ МОНИТОРИНГОВЫЙ ЦЕНТР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.99

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСПУБЛИКАНСКИЙ МОНИТОРИНГОВЫЙ ЦЕНТР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.509

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.294

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.306

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.665

Индекс Альтмана Z = 5.656

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСПУБЛИКАНСКИЙ МОНИТОРИНГОВЫЙ ЦЕНТР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (0.3), коэффициент наличия собственных средств (-1.99), рентабельность продукции (27.68%), рентабельность компании (21.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСПУБЛИКАНСКИЙ МОНИТОРИНГОВЫЙ ЦЕНТР"