ООО "БАЙКАЛ СПЕЦШИНА" ИНН:0326512420 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12758831 ОКВЭД:51.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2247391
12104 Запасы на конец предыдущего года3101897
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года4000
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1090
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года42102750
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года26403205
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6366
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6686
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года69203207
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года31255188
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года69203207
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года31255454
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года180
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-17330
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года200-1634
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1715-1307
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2623016
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2623016
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года67204579
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года45783745
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года67204579
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года45783745
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года69203207
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года31255454
21103 Выручка за отчетный год2897421810
21104 Выручка за предыдущий год218107551
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2790423311
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год197358803
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1070-1501
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2075-1252
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3320
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3620
22203 Управленческие расходы за отчетный год15130
22204 Управленческие расходы за предыдущий год32940
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-775-1501
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1581-1252
23403 Прочие доходы за отчетный год31241874
23404 Прочие доходы за предыдущий год187418
23503 Прочие расходы за отчетный год516700
23504 Прочие расходы за предыдущий год70091
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1833-327
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-407-1325
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1833-327
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-407-1325
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год18330
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-4070

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1833)/Стоимость активов (6920) = 26.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-775)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (27904+332+1513) = -2.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-775)/Выручка (28974) = -2.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1833)/Выручка (28974) = 6.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.64

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.64<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.029

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.265

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.265

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.03

Индекс Альтмана Z = 2.866

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.64), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (-2.67%), рентабельность компании (6.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники