ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРХИМЕД" ИНН:0326512558 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12759351 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года143249
11504 Основные средства на конец предыдущего года32490
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года131419
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года14190
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года274668
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года46680
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1571673
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16730
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года402274
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22740
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года197169277
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1692770
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года225215346
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2153460
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7451300
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года513000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15116446
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года164460
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15116446
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года164460
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года225215346
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2153460
21103 Выручка за отчетный год64416762688
21104 Выручка за предыдущий год167626880
21203 Себестоимость продаж за отчетный год59618842342
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год188423420
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год48-208346
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2083460
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год48-208346
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2083460
23503 Прочие расходы за отчетный год161413
23504 Прочие расходы за предыдущий год14130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год32-222333
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2223330
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8280
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год28430
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год24-250333
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2502900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРХИМЕД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРХИМЕД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРХИМЕД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (24)/Стоимость активов (225) = 10.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРХИМЕД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (48)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (596+0+0) = 8.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРХИМЕД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (48)/Выручка (644) = 7.45 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРХИМЕД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (24)/Выручка (644) = 3.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРХИМЕД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.39

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.39<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРХИМЕД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРХИМЕД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРХИМЕД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРХИМЕД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.204

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.107

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.142

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.49

Индекс Альтмана Z = 3.156

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРХИМЕД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.26), коэффициент быстрой ликвидности (1.39), коэффициент текущей ликвидности (1.39), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (7.45%), рентабельность компании (3.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРХИМЕД"