ООО "КОНТИНЕНТАЛЬ" ИНН:0326512928 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12760839 ОКВЭД:52.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года7217470
12104 Запасы на конец предыдущего года747020033
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года53370
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года126876195
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года52039268
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года25892516
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года366790
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года124164762
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6476228744
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года124164762
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6476228744
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года33600
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-603610
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3370-60351
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-60351-12076
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года-23550
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года-23550
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года226125113
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12746840820
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года-2129125113
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12511340820
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года124164762
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6476228744
21103 Выручка за отчетный год302110
21203 Себестоимость продаж за отчетный год268510
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год33600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год33600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год33600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год33600
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год33600

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3360)/Стоимость активов (1241) = 270.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3360)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26851+0+0) = 12.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3360)/Выручка (30211) = 11.12 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3360)/Выручка (30211) = 11.12 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = -0.58

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = -0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = -0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 2.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.818

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 2.707

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 2.707

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -1.583

Индекс Альтмана Z = 30.72

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (-0.24), коэффициент быстрой ликвидности (-0.24), коэффициент текущей ликвидности (-0.58), коэффициент наличия собственных средств (2.72), рентабельность продукции (11.12%), рентабельность компании (11.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники