Общество с ограниченной ответственностью "МАСЛИК" ИНН:0326512935 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12759919 ОКВЭД:52.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года40155
12104 Запасы на конец предыдущего года15510
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года100
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года495500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года40660
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года660510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года40660
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года660510
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3130
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года30323
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года32310
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года10291
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года291500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года10291
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года291500
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года460
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года460
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года40660
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года660510
21103 Выручка за отчетный год169655
21104 Выручка за предыдущий год6550
21203 Себестоимость продаж за отчетный год94285
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2190
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год75370
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4360
22103 Коммерческие расходы за отчетный год450
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год660
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год30370
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3700
23504 Прочие расходы за предыдущий год180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год30352
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3520
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1039
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год390
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год20313
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3130
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3130

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "МАСЛИК"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "МАСЛИК"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "МАСЛИК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (20)/Стоимость активов (40) = 50 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "МАСЛИК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (30)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (94+45+0) = 21.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "МАСЛИК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (30)/Выручка (169) = 17.75 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "МАСЛИК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (20)/Выручка (169) = 11.83 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "МАСЛИК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МАСЛИК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МАСЛИК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МАСЛИК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "МАСЛИК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.5

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.75

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 16.38

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "МАСЛИК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (17.75%), рентабельность компании (11.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "МАСЛИК"