ООО "ЭТМ-Маркет" ИНН:0326513047 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12760880 ОКВЭД:52.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года19115478
12104 Запасы на конец предыдущего года154780
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года399261063997
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10639970
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года40175107
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1751070
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4015713921182
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года139211820
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4015713921182
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года139211820
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года392761217517
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12175170
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года881175664
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1756650
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года881175664
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1756650
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4015713921182
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года139211820
21103 Выручка за отчетный год775728531876
21104 Выручка за предыдущий год285318760
21203 Себестоимость продаж за отчетный год402825451346
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год254513460
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3729308530
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3085300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3729308530
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3085300
23403 Прочие доходы за отчетный год372924500
23404 Прочие доходы за предыдущий год45000
23503 Прочие расходы за отчетный год23932013
23504 Прочие расходы за предыдущий год20130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год38628738517
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7385170
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год38554738517
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7385170

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (38554)/Стоимость активов (40157) = 96.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3729)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4028+0+0) = 92.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3729)/Выручка (7757) = 48.07 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (38554)/Выручка (7757) = 497.02 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 45.58

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 45.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.978

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.96

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.962

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 44.581

Индекс Альтмана Z = 62.82

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (45.36), коэффициент текущей ликвидности (45.58), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (48.07%), рентабельность компании (497.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники