ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАНЦТРЕНД" ИНН:0326513103 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12761036 ОКВЭД:51.47.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года26384596
12104 Запасы на конец предыдущего года3845960
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года144505308
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5053080
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года170889904
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8899040
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года170889904
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8899040
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года15000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года86900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года170889335
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8893350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года170889904
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8899040
21103 Выручка за отчетный год493497766037
21104 Выручка за предыдущий год977660370
21203 Себестоимость продаж за отчетный год549691245662
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год770456620
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-562652375
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год20723750
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2500
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год78300
22203 Управленческие расходы за отчетный год8300
22204 Управленческие расходы за предыдущий год63700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-670652375
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6523750
23503 Прочие расходы за отчетный год4900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-719652375
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6523750
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год98600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-719554315
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5543150
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-71900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год55400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАНЦТРЕНД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАНЦТРЕНД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАНЦТРЕНД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-719)/Стоимость активов (170) = -422.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАНЦТРЕНД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-670)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5496+25+83) = -11.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАНЦТРЕНД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-670)/Выручка (4934) = -13.58 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАНЦТРЕНД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-719)/Выручка (4934) = -14.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАНЦТРЕНД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАНЦТРЕНД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАНЦТРЕНД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАНЦТРЕНД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАНЦТРЕНД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -4.229

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -4.229

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = -32.495

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАНЦТРЕНД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-13.58%), рентабельность компании (-14.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАНЦТРЕНД"

Еще предприятия