ООО "ВИВА" ИНН:0326513760 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12763192 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года359825000
11504 Основные средства на конец предыдущего года250000
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1080
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года800
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года87500
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года50600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года369525580
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2558600
12103 Запасы на конец отчетного года4133500
12104 Запасы на конец предыдущего года35000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1029560
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года51544560
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года44500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4210300360
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3003600
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года60600
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года60600
13603 Резервный капитал на конец отчетного года65016790
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года167900
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года338010990
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года109900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4090283860
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2838600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1201650
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1201650
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4210300360
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3003600
21103 Выручка за отчетный год700043120
21104 Выручка за предыдущий год431200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год350031120
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год311200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год350012000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год120000
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1201010
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год10100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год338010990
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год109900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год338010990
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год109900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год338010990
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год109900
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год338010990
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год109900

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3380)/Стоимость активов (4210) = 80.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3380)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3500+120+0) = 93.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3380)/Выручка (7000) = 48.29 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3380)/Выручка (7000) = 48.29 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.29

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.094

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.803

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.803

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 34.083

Индекс Альтмана Z = 44.418

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.85), коэффициент быстрой ликвидности (0.85), коэффициент текущей ликвидности (4.29), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (48.29%), рентабельность компании (48.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники