ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЗИСС ИНН:0326513897 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12763683 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года182931876516634
11504 Основные средства на конец предыдущего года18765166540
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года182931876516634
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года18765166540
12103 Запасы на конец отчетного года8285520
12104 Запасы на конец предыдущего года55200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13370178475405
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1784753050
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17564811458
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года48114580
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15954188806863
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1888067630
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года342473764623497
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года37646234170
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года30375818640
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1918650400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года38721845916562
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18459164820
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года38722945923457
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18459183770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года342473764623497
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года37646234170
21103 Выручка за отчетный год164715884491
21104 Выручка за предыдущий год1688454910
21203 Себестоимость продаж за отчетный год28431218216
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12182160
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год136284666275
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1566652750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год136284666275
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1566652750
23403 Прочие доходы за отчетный год7140
23404 Прочие доходы за предыдущий год1400
23503 Прочие расходы за отчетный год9201533245
23504 Прочие расходы за предыдущий год15332450
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12715314730
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1414750300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год152700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11188314730
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1414750300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЗИСС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЗИСС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЗИСС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11188)/Стоимость активов (34247) = 32.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЗИСС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (13628)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2843+0+0) = 479.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЗИСС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (13628)/Выручка (16471) = 82.74 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЗИСС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11188)/Выручка (16471) = 67.93 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЗИСС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.12

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЗИСС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЗИСС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЗИСС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЗИСС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.353

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.327

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.371

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.845

Индекс Альтмана Z = 14.112

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЗИСС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.45), коэффициент быстрой ликвидности (3.91), коэффициент текущей ликвидности (4.12), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (82.74%), рентабельность компании (67.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАЗИСС

Еще предприятия