ООО "Домен" ИНН:0326514080 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12764234 ОКВЭД:40.11.54

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года571717
11504 Основные средства на конец предыдущего года17170
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года571717
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года17170
12103 Запасы на конец отчетного года53490
12104 Запасы на конец предыдущего года4900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года234047
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года40470
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года838947
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года89470
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14010664
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года106640
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14010461
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года104610
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года230
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года230
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14010664
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года106640
21103 Выручка за отчетный год10818849
21104 Выручка за предыдущий год188490
21203 Себестоимость продаж за отчетный год681365
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13650
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год405244
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год52440
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год405244
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год52440
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год405244
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год52440
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год490
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год364344
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год43440

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (36)/Стоимость активов (140) = 25.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (40)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (68+0+0) = 58.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (40)/Выручка (108) = 37.04 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (36)/Выручка (108) = 33.33 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.593

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.257

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.286

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 9.8

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (37.04%), рентабельность компании (33.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники