НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ДОШКОЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ДЕТСКИЙ САД ОБЩЕРАЗВИВАЮЩЕГО ВИДА С ПРИОРИТЕТНЫМ ОСУЩЕСТВЛЕНИЕМ ПРАВОСЛАВНОГО ДУХОВНО-НРАВСТВЕННОГО РАЗВИТИЯ "ИВАН ДА МАРЬЯ" ГОРОДА УЛАН-УДЭ РЕСПУБЛИКИ БУРЯТИЯ УЛАН-УДЭНСКОЙ И БУРЯТСКОЙ ЕПАРХИИ РУССКОЙ ПРАВОСЛАВНОЙ ЦЕРКВИ (МОСКОВСКИЙ ПАТРИАРХАТ)" ИНН:0326514178 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12764412 ОКВЭД:80.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года40031351
11504 Основные средства на конец предыдущего года313510
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года40031351
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года313510
12103 Запасы на конец отчетного года1231150
12104 Запасы на конец предыдущего года11500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10190
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года23527
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5270
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15613927
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года139270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года55645278
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года452780
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4484160
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года41600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4484160
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года41600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1083678
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года36780
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1083678
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года36780
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года55645278
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года452780
41103 Поступления – всего за отчетный год179916390
41193 Прочие поступления за отчетный год179916390
41203 Платежи – всего за отчетный год178116610
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год120310940
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4884390
41293 Прочие платежи за отчетный год901280
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год18-220
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период18-220
62303 Добровольные имущественные взносы и пожертвования за отчетный год17991639139
62003 Поступило средств - всего за отчетный год17991639139
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год488018
63113 в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год488018
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год1216137770
63253 ремонт основных средств и иного имущества за отчетный год14000
63263 прочие за отчетный год10768180
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год9526251
63003 Использовано средств - всего за отчетный год17991639139

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (556) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.44

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.44<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.086

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.148

Индекс Альтмана Z = 4.92

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.21), коэффициент быстрой ликвидности (0.31), коэффициент текущей ликвидности (1.44), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия