ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕТОМИКС-СТРОЙ" ИНН:0326514266 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12764688 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года94113100
12104 Запасы на конец предыдущего года1131000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года273910012018
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года100120180
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года914660
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года146600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года284225802118
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года258021180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года284225802118
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года258021180
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1381030
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14811310
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года113100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года9259250
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года92500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года176915421663
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года154216630
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года269424672108
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года246721080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года284225802118
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года258021180
21103 Выручка за отчетный год3308423032542
21104 Выручка за предыдущий год4230325420
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3264421782432
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4217824320
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год44125110
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1251100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год44125110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1251100
23404 Прочие доходы за предыдущий год100
23504 Прочие расходы за предыдущий год5300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4473110
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год731100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год91522
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год15220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год355888
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год58880
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год35580
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год58880
36003 Чистые активы на 311481130
36004 Чистые активы на 31113100
41103 Поступления – всего за отчетный год9121499800
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4410331790
41193 Прочие поступления за отчетный год4711168010
41203 Платежи – всего за отчетный год10416367100
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год5364240500
41293 Прочие платежи за отчетный год5052124160
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1295132700
43103 Поступления – всего за отчетный год105054650
43193 Прочие поступления за отчетный год105054650
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год105054650
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-245187350

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕТОМИКС-СТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕТОМИКС-СТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕТОМИКС-СТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (35)/Стоимость активов (2842) = 1.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕТОМИКС-СТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (44)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3264+0+0) = 1.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕТОМИКС-СТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (44)/Выручка (3308) = 1.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕТОМИКС-СТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (35)/Выручка (3308) = 1.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕТОМИКС-СТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕТОМИКС-СТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕТОМИКС-СТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕТОМИКС-СТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕТОМИКС-СТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.378

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.055

Индекс Альтмана Z = 2.677

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕТОМИКС-СТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.02), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (1.33%), рентабельность компании (1.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕТОМИКС-СТРОЙ"