Общество с ограниченной ответственностью "ЛИДЕР" ИНН:0326514509 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12765512 ОКВЭД:70.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года415241572471
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года415724710
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года180201
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года802010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года416542372672
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года423726720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года416542372672
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года423726720
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года244800
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года345900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года245834691612
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года346916120
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17077681060
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года76810600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года17077681060
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года76810600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года416542372672
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года423726720
21103 Выручка за отчетный год323183313016201
21104 Выручка за предыдущий год33130162010
21203 Себестоимость продаж за отчетный год319863047410862
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год30474144580
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год33226565339
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год265617430
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год33226565339
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год265617430
23403 Прочие доходы за отчетный год1151440
23404 Прочие доходы за предыдущий год14400
23503 Прочие расходы за отчетный год3846283737
23504 Прочие расходы за предыдущий год10300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6321721602
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год269717430
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год331315141
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3151410
24603 Прочее за отчетный год74300
24604 Прочее за предыдущий год52500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-101118571461
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год185716020
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-101100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год185700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЛИДЕР"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЛИДЕР"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЛИДЕР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1011)/Стоимость активов (4165) = -24.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЛИДЕР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (332)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (31986+0+0) = 1.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЛИДЕР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (332)/Выручка (32318) = 1.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЛИДЕР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1011)/Выручка (32318) = -3.13 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЛИДЕР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.44

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЛИДЕР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЛИДЕР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЛИДЕР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЛИДЕР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.59

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.243

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.44

Индекс Альтмана Z = 4.691

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЛИДЕР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.43), коэффициент текущей ликвидности (2.44), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (1.03%), рентабельность компании (-3.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЛИДЕР"