Общество с ограниченной ответственностью "СмитИнвест" ИНН:0326514530 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12765653 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года123808193341127
12104 Запасы на конец предыдущего года193341399470
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года168523260617934
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года32660363510
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3083833696
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года38336960
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года9063750
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3752690
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14187422670521757
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года226759831390
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14187422670555919
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года226759831390
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2520658930
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года589312500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2521659031260
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года590312600
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года12259371744851
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3717439610
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года123941029626836
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10350547600
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года9200517333222972
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года173332231580
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11665822080254659
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года220856818790
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14187422670555919
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года226759831390
21103 Выручка за отчетный год2819168822602
21104 Выручка за предыдущий год688226020
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год281916882227
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год68822270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год281916882227
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год68822270
23403 Прочие доходы за отчетный год9833961373
23404 Прочие доходы за предыдущий год39613730
23503 Прочие расходы за отчетный год8297204438
23504 Прочие расходы за предыдущий год2244380
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2087752341562
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год503415620
24603 Прочее за отчетный год15642000
24604 Прочее за предыдущий год39100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1931346431250
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год464312500
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1931346430
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год464312500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СмитИнвест"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СмитИнвест"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СмитИнвест"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (19313)/Стоимость активов (141874) = 13.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СмитИнвест"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (28191)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СмитИнвест"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (28191)/Выручка (28191) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СмитИнвест"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (19313)/Выручка (28191) = 68.51 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СмитИнвест"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.22

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.22<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СмитИнвест"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СмитИнвест"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СмитИнвест"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СмитИнвест"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.913

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.136

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.147

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.216

Индекс Альтмана Z = 7.647

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СмитИнвест"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (1.22), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (68.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СмитИнвест"