ООО "ДОБРОЛЕТ" ИНН:0326514555 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12765765 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года293278321
12104 Запасы на конец предыдущего года2783210
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14210441
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года104410
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года171829
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года18290
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года452564371
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5643710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года452564371
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5643710
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-422-6060
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-606-13400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-412-596-1330
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-596-13300
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года50010000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года100000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года50010000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года100000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3641601701
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16017010
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3641601701
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16017010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года452564371
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5643710
21103 Выручка за отчетный год390041882266
21104 Выручка за предыдущий год418822660
21203 Себестоимость продаж за отчетный год345233583409
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год335834090
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год448830-1143
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год830-11430
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год448830-1143
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год830-11430
23303 Проценты к уплате за отчетный год7300
23403 Прочие доходы за отчетный год29235
23404 Прочие доходы за предыдущий год2350
23503 Прочие расходы за отчетный год18177202
23504 Прочие расходы за предыдущий год771530
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год223776-1340
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год776-12910
24603 Прочее за отчетный год39420
24604 Прочее за предыдущий год42490
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год184734-1340
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год734-13400
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1847340
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год734-13400
32003 Величина капитала на 3110100
32007 Величина капитала на 31-606-13400
32008 Величина капитала на 31-596-13300
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1847340
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1847340
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1847340
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1847340
33003 Величина капитала на 3110100
33007 Величина капитала на 31-422-6060
33008 Величина капитала на 31-412-5960
41103 Поступления – всего за отчетный год411042530
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год389341380
41193 Прочие поступления за отчетный год2171150
41203 Платежи – всего за отчетный год377850910
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год183933810
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год122711850
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год7300
41293 Прочие платежи за отчетный год6395250
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год332-8380
42103 Поступления – всего за отчетный год3110
42193 Прочие поступления за отчетный год3110
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год3110
43203 Платежи – всего за отчетный год5004500
43293 Прочие платежи за отчетный год5004500
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-50010000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1651730

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (184)/Стоимость активов (452) = 40.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (448)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3452+0+0) = 12.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (448)/Выручка (3900) = 11.49 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (184)/Выручка (3900) = 4.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.24

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.24<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.91

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.195

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.407

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.493

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.477

Индекс Альтмана Z = 5.418

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.44), коэффициент текущей ликвидности (1.24), коэффициент наличия собственных средств (-0.91), рентабельность продукции (11.49%), рентабельность компании (4.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники