Общество с ограниченной ответственностью "Таёжик" ИНН:0326514812 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12766569 ОКВЭД:52.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года5170400
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года43900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9560400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9560400
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8560400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8560400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9560400
21103 Выручка за отчетный год1058303700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год793702960
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год26460740
22103 Коммерческие расходы за отчетный год216200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4840740
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4840740
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4840740
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год48400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Таёжик"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Таёжик"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Таёжик"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (484)/Стоимость активов (956) = 50.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Таёжик"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (484)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7937+2162+0) = 4.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Таёжик"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (484)/Выручка (10583) = 4.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Таёжик"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (484)/Выручка (10583) = 4.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Таёжик"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.12

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.12<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Таёжик"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Таёжик"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Таёжик"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Таёжик"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.105

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.506

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.506

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.117

Индекс Альтмана Z = 5.862

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Таёжик"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.12), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (4.57%), рентабельность компании (4.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Таёжик"