ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЯТСКАНСЕРВИС" ИНН:0326514883 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12766718 ОКВЭД:50.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3141910467
11504 Основные средства на конец предыдущего года104670
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года6490
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3206810574
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года106570
12103 Запасы на конец отчетного года301152
12104 Запасы на конец предыдущего года1520
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года29200
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года13200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2259825
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года850597
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года519
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года91
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года34979986
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года998698
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3556520560
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2064398
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года201000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года201000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-26020
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-7650
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1749819252
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1933598
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года127981306
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года13060
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года127981306
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года13060
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года52692
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года52692
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3556520560
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2064398
22103 Коммерческие расходы за отчетный год22540
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год9320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2254-932
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-9320
23404 Прочие доходы за предыдущий год70
23503 Прочие расходы за отчетный год4227
23504 Прочие расходы за предыдущий год273
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2296-740
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-952-3
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год4590
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год1890
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1837-846
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-763-2
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-18370
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-7630
32003 Величина капитала на 31201000
32007 Величина капитала на 31-7650
32008 Величина капитала на 31193350
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))18370
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)18370
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))18370
33218 Убыток (ИТОГО)18370
33003 Величина капитала на 31201000
33007 Величина капитала на 31-26020
33008 Величина капитала на 31174980
36003 Чистые активы на 31174980
36004 Чистые активы на 31193350
41103 Поступления – всего за отчетный год6630
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год310
41193 Прочие поступления за отчетный год6320
41203 Платежи – всего за отчетный год188600
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год169270
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год9150
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год130
41293 Прочие платежи за отчетный год10050
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-181970
43103 Поступления – всего за отчетный год230270
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год162760
43123 Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год67510
43203 Платежи – всего за отчетный год47880
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год47880
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год182390
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период420

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЯТСКАНСЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЯТСКАНСЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЯТСКАНСЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1837)/Стоимость активов (35565) = -5.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЯТСКАНСЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2254)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+2254+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЯТСКАНСЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2254)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЯТСКАНСЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1837)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЯТСКАНСЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.66

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЯТСКАНСЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЯТСКАНСЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЯТСКАНСЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЯТСКАНСЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.05

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.052

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.065

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.969

Индекс Альтмана Z = 0.083

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЯТСКАНСЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.66), коэффициент наличия собственных средств (0.49), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЯТСКАНСЕРВИС"

Еще предприятия