ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТИЦИОННАЯ ФИНАНСОВАЯ КОМПАНИЯ" ИНН:0326515118 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12767221 ОКВЭД:67.13.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года62798970
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8976060
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1903010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года822289710
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8976060
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года822289710
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8976060
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года130776610
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7664740
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4369730
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года73710
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2544560
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года56590
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года220
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года220
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года69151310
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1311320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года822289710
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8976060
21103 Выручка за отчетный год1855420504
21104 Выручка за предыдущий год4205200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1162920
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год693328504
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3285200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год693328504
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3285200
23503 Прочие расходы за отчетный год72110
23504 Прочие расходы за предыдущий год1190
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год621317504
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3175110
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год138250
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год25370
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год483292504
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2924740

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТИЦИОННАЯ ФИНАНСОВАЯ КОМПАНИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТИЦИОННАЯ ФИНАНСОВАЯ КОМПАНИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТИЦИОННАЯ ФИНАНСОВАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (483)/Стоимость активов (8222) = 5.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТИЦИОННАЯ ФИНАНСОВАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (693)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1162+0+0) = 59.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТИЦИОННАЯ ФИНАНСОВАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (693)/Выручка (1855) = 37.36 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТИЦИОННАЯ ФИНАНСОВАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (483)/Выручка (1855) = 26.04 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТИЦИОННАЯ ФИНАНСОВАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.19

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.19<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТИЦИОННАЯ ФИНАНСОВАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТИЦИОННАЯ ФИНАНСОВАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТИЦИОННАЯ ФИНАНСОВАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТИЦИОННАЯ ФИНАНСОВАЯ КОМПАНИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.691

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.059

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.076

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.189

Индекс Альтмана Z = 5.434

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТИЦИОННАЯ ФИНАНСОВАЯ КОМПАНИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.28), коэффициент быстрой ликвидности (1.18), коэффициент текущей ликвидности (1.19), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (37.36%), рентабельность компании (26.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТИЦИОННАЯ ФИНАНСОВАЯ КОМПАНИЯ"